縣十六屆人大常委會(huì)

第四十四次會(huì)議文件（4）

關(guān)于陽(yáng)山縣2019年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2020年8月31日在陽(yáng)山縣第十六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第四十四次會(huì)議上

陽(yáng)山縣審計(jì)局局長(zhǎng)  黃偉柱

縣人大常委會(huì)主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告陽(yáng)山縣2019年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

一年來(lái)，縣審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神以及習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，不斷增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，堅(jiān)持依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見(jiàn)，積極推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，圍繞上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作部署和縣委、縣政府中心工作，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，組織實(shí)施2019年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，著力發(fā)揮了審計(jì)“治已病、防未病”的功能作用。審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各單位認(rèn)真執(zhí)行縣第十六屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議和縣第十六屆人大常委會(huì)第三十五、三十七次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2019年縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。

----強(qiáng)化財(cái)政收支管理，有力保障財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。在貫徹落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策情況下，全年一般公共預(yù)算收入同比增長(zhǎng)2.51%，增速保持在合理區(qū)間；加強(qiáng)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，建立健全項(xiàng)目庫(kù)管理。

----深化預(yù)算體制改革，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。扎實(shí)推進(jìn)2019年預(yù)決算公開(kāi)，積極主動(dòng)接受社會(huì)各界監(jiān)督；加強(qiáng)財(cái)政存量資金管理，嚴(yán)格依法依規(guī)收回并盤活統(tǒng)籌鄉(xiāng)鎮(zhèn)存量資金，用于民生和發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域相關(guān)支出；規(guī)范政府債務(wù)管理，安排3842萬(wàn)元債務(wù)還本付息資金，做好存量債務(wù)的還本付息及債券支出工作。

----堅(jiān)持民生為重，切實(shí)改善保障民生。加大精準(zhǔn)扶貧工作力度。推動(dòng)省定貧困村新農(nóng)村建設(shè)等扶貧項(xiàng)目16802萬(wàn)元；完善社會(huì)保障，筑牢民生底線。撥付城鄉(xiāng)（村）居民最低生活保障資金3516萬(wàn)元、全縣五保供養(yǎng)資金2271萬(wàn)元、醫(yī)療救助金649萬(wàn)元；全面落實(shí)惠民惠農(nóng)政策。撥付全縣山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校教師崗位津貼、農(nóng)村人居生態(tài)環(huán)境整治等項(xiàng)目資金43360萬(wàn)元；加快發(fā)展文化體育事業(yè)。投入6308萬(wàn)元，補(bǔ)齊人均公共文化支出短板，投入175萬(wàn)元，補(bǔ)助推動(dòng)我縣公共圖書(shū)館、體育場(chǎng)館等免費(fèi)或低收費(fèi)開(kāi)放。

----審計(jì)查出問(wèn)題整改力度加大。對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，有關(guān)部門單位積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，認(rèn)真組織整改?？h審計(jì)局按照縣委縣政府的要求切實(shí)加強(qiáng)跟蹤督促整改。截至2020年6月底，縣財(cái)政局將未納入預(yù)算管理的人防工程費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等資金合計(jì)17861.17萬(wàn)元納入預(yù)算管理；對(duì)2018年新增債券資金沉淀在財(cái)政部門或預(yù)算單位（項(xiàng)目單位）共1635.63萬(wàn)元已全部支付完畢。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2020年6月底，對(duì)2018年審計(jì)查出的問(wèn)題，已整改到位13條，整改問(wèn)題涉及金額22208.25萬(wàn)元。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

積極推進(jìn)縣級(jí)財(cái)政“橫向到邊、縱向到底”的審計(jì)全覆蓋，根據(jù)省市統(tǒng)一部署和要求，組織對(duì)陽(yáng)山縣2019年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2019年縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)。

（一）縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)

對(duì)陽(yáng)山縣2019年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，縣財(cái)政決算草案顯示：一般公共預(yù)算總收入451876萬(wàn)元，總支出356750萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)95126萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算總收入77805萬(wàn)元，總支出59509萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)18296萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入3118萬(wàn)元，總支出3118萬(wàn)元，年終無(wú)結(jié)轉(zhuǎn)。綜上所述，2019年我縣財(cái)政總收入532799萬(wàn)元，財(cái)政總支出419377萬(wàn)元，總收支相抵后實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)113422萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.預(yù)算編制和審批方面。2019年當(dāng)年無(wú)預(yù)算支出，涉及金額15003.2萬(wàn)元。

2.預(yù)算支出執(zhí)行方面。抽查發(fā)現(xiàn)，縣財(cái)政部門2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于20%，涉及未執(zhí)行資金12594萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算支出安排的自然資源海洋氣象等支出項(xiàng)目年初預(yù)算14834萬(wàn)元，年末實(shí)際支出2267萬(wàn)元，僅完成年初預(yù)算15.28%，政府性基金安排的農(nóng)林水項(xiàng)目支出項(xiàng)目年初預(yù)算27萬(wàn)元，年末實(shí)際無(wú)支出；虛列財(cái)政支出涉及金額6000萬(wàn)元。2019年12月，縣財(cái)政局為達(dá)到相關(guān)考核指標(biāo)要求將國(guó)庫(kù)資金6000萬(wàn)元在一般公共預(yù)算列支后轉(zhuǎn)入縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局實(shí)有賬戶，當(dāng)年未形成實(shí)際支出。2020年1月，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將該筆款項(xiàng)劃回國(guó)庫(kù)。

3.非稅收入征管方面。少列預(yù)算收入，涉及金額42043.71萬(wàn)元?？h財(cái)政局將應(yīng)繳入國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理的非稅收入42043.71萬(wàn)元，留存在財(cái)政專戶，未按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理，截至2020年3月，仍有23357.75萬(wàn)元未繳國(guó)庫(kù)；未及時(shí)征收預(yù)算收入，涉及金額1880.89萬(wàn)元。市生態(tài)環(huán)境局陽(yáng)山分局未及時(shí)收繳罰沒(méi)收入，截至2020年3月底應(yīng)收未收25萬(wàn)元；縣水利局未及時(shí)征收江英鎮(zhèn)大坪二級(jí)電站和陽(yáng)山縣南陽(yáng)供水有限公司等水資源費(fèi)合計(jì)1855.89萬(wàn)元（縣水利局已對(duì)南陽(yáng)供水公司采取法律手段進(jìn)行維權(quán)，案件進(jìn)行中）。

4.財(cái)政資金管理使用方面。縣第三幼兒園設(shè)備設(shè)施采購(gòu)項(xiàng)目費(fèi)用等3項(xiàng)100萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的大額資金使用未按規(guī)定提交縣政府常務(wù)會(huì)議審定，涉及金額679.9萬(wàn)元；縣財(cái)政局超范圍動(dòng)用預(yù)備費(fèi)，用于安排縣應(yīng)急管理局可預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支，涉及金額30.82萬(wàn)元。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)

組織對(duì)縣直部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，重點(diǎn)抽查了33個(gè)預(yù)算單位，主要分析了縣教育局、縣社保局等15個(gè)一級(jí)預(yù)算單位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：

1.部門預(yù)算編制不完整。縣教育局未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余  228.19萬(wàn)元列入年初預(yù)算編制。

2.無(wú)預(yù)算支出。縣社保局支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)保和城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)工作經(jīng)費(fèi)無(wú)預(yù)算支出，涉及金額15.8萬(wàn)元。

3.項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。縣教育局部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。2019年度收到中央、省、市下?lián)軐W(xué)前教育發(fā)展專項(xiàng)資金等10項(xiàng)（批）共1688.20萬(wàn)元，支付152.10萬(wàn)元，結(jié)余1536.10萬(wàn)元，支付率僅為9%。10項(xiàng)（批）僅有2項(xiàng)完成，完成率為20%。

4.存量資金未按規(guī)定及時(shí)繳回財(cái)政盤活統(tǒng)籌使用。縣司法局等7個(gè)部門存量資金超兩年未按要求繳存本級(jí)財(cái)政，資金閑置涉及金額1540.96萬(wàn)元。

5.資產(chǎn)核算管理不規(guī)范。縣衛(wèi)健局、縣廣播電視臺(tái)等3個(gè)單位購(gòu)買軟件資產(chǎn)未按規(guī)定登記入賬、進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額181.64萬(wàn)元。

6.公務(wù)用車管理不規(guī)范。縣教育局非工作日公務(wù)用車無(wú)派車記錄到外市2單行程共563.12公里。

7.工程項(xiàng)目未按規(guī)定送具有資質(zhì)的評(píng)審機(jī)構(gòu)評(píng)審。縣社保局服務(wù)大廳標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)建設(shè)改造工程安裝工程結(jié)算款107.23萬(wàn)元未送具有資質(zhì)的評(píng)審機(jī)構(gòu)評(píng)審。

（三）下級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

組織對(duì)陽(yáng)山縣七拱鎮(zhèn)人民政府2019年度財(cái)政決算審計(jì)。結(jié)果表明，陽(yáng)山縣七拱鎮(zhèn)人民政府財(cái)政決算基本反映了財(cái)政收支狀況，會(huì)計(jì)核算基本能按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法規(guī)進(jìn)行核

算。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在以下主要問(wèn)題：一是出借備用金等經(jīng)費(fèi)給個(gè)人27.23萬(wàn)元超過(guò)六個(gè)月未及時(shí)收回；二是水利所管水經(jīng)費(fèi)支出“以撥代支”，涉及金額6萬(wàn)元；三是七拱鎮(zhèn)驛站裝飾及安裝工程等2個(gè)已完工支付的工程項(xiàng)目預(yù)(結(jié))算未送審核。審計(jì)指出問(wèn)題后，七拱鎮(zhèn)人民政府采取措施積極進(jìn)行整改。

二、績(jī)效審計(jì)情況

為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)省市統(tǒng)一部署要求，對(duì)工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金管理、使用和績(jī)效方面進(jìn)行了專題審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)，涉及金額43萬(wàn)元。2019年，我縣獲得財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)的智能化裁剪生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目等3宗專項(xiàng)資金共575.749萬(wàn)元。根據(jù)規(guī)定，縣財(cái)政局應(yīng)在2019年12月?lián)芨肚暹h(yuǎn)市陽(yáng)山榮璟鞋業(yè)有限公司智能化裁剪生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目省級(jí)工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金43萬(wàn)元，經(jīng)延伸，縣財(cái)政局截至2020年4月7日才撥付。

三、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)情況

圍繞縣委縣政府打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的部署，根據(jù)省市工作部署，組織對(duì)我縣債券資金管理使用情況進(jìn)行了專題審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）未按規(guī)定完善債券管理配套制度。我縣成立了債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并在2018年7月23日制定了《政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》，但在項(xiàng)目確定、資金使用等方面的規(guī)章制度仍不完善，也未建立債券需求項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，未能形成當(dāng)?shù)匾惶淄暾膫芾碇贫?。?jīng)審計(jì)指出后，我縣于2020年6月11日出臺(tái)了《關(guān)于加快新增債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備及資金支出管理的工作方案》。

（二）債券資金管理使用不規(guī)范?？h財(cái)政局將擴(kuò)容提質(zhì)建設(shè)系列項(xiàng)目部分專項(xiàng)債券資金暫借至生活垃圾填埋場(chǎng)項(xiàng)目支付工程欠款，涉及金額1000萬(wàn)元。

（三）部分新增地方政府債券資金未形成實(shí)際支出。截至2019年底，大崀、楊梅等5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)街整治提升工程項(xiàng)目新增債券資金滯留在鎮(zhèn)財(cái)政所賬戶未實(shí)際形成支出，涉及金額354.77萬(wàn)元。截至2020年3月底，上述資金354.77萬(wàn)元已全部使用完畢。

四、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

組織對(duì)全縣2019年落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了“六穩(wěn)”政策等措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)部門單位基本能認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大民生政策措施，取得了較好的成效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)以下主要問(wèn)題：

（一）“穩(wěn)就業(yè)”政策方面。縣人社局未及時(shí)申請(qǐng)，2018年就業(yè)補(bǔ)助資金截至2019年6月仍未支付，涉及金額227.1萬(wàn)元；縣人社局應(yīng)于2018年10月底前撥付的穩(wěn)崗補(bǔ)貼，截至2019年3月26日才分批發(fā)放，涉及金額104.24萬(wàn)元。

（二）美麗鄉(xiāng)村建設(shè)方面。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局未能完成2018年度美麗鄉(xiāng)村建設(shè)任務(wù)目標(biāo)，年初任務(wù)數(shù)717個(gè)，實(shí)際完成598個(gè)，余119條未如期完成。2019年度，根據(jù)《清遠(yuǎn)市美麗鄉(xiāng)村2025行動(dòng)計(jì)劃》和縣委縣政府工作要求，我縣需累計(jì)完成1075條（包括2018年度119條）美麗鄉(xiāng)村創(chuàng)建任務(wù)，截至2019年底，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局累計(jì)創(chuàng)建美麗鄉(xiāng)村1077條，已完成2019年度及2018年度未如期完成的美麗鄉(xiāng)村創(chuàng)建任務(wù)。

五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況

圍繞省委省政府和市委市政府做好民生工作的決策部署，組織對(duì)涉農(nóng)資金、省級(jí)學(xué)前教育等民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金情況進(jìn)行了專題審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我縣認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于鄉(xiāng)村振興的決策部署，全面推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治等鄉(xiāng)村振興工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

（一）部分約束性項(xiàng)目進(jìn)度推進(jìn)不理想?？h水利局組織實(shí)施的中小河流治理工程項(xiàng)目和陽(yáng)城鎮(zhèn)石坳水晶背村“村村通”公路硬底化改造工程，截至2019年底，中小河流治理項(xiàng)目?jī)H完成了施工合同的簽訂及江英水工程的清淤，硬底化改造工程項(xiàng)目完工率僅為70%；縣自然資源局組織實(shí)施的南粵古驛道重點(diǎn)線路清遠(yuǎn)陽(yáng)山古驛道保護(hù)修復(fù)與活化利用項(xiàng)目，截至2019年12月31日，施工總進(jìn)度完成約60%，進(jìn)度緩慢；陽(yáng)城鎮(zhèn)水口幼兒園建設(shè)工程等3個(gè)學(xué)前教育專項(xiàng)資金工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，其中應(yīng)于2019年動(dòng)工的秤架瑤族鄉(xiāng)中心幼兒園擴(kuò)建項(xiàng)目截至2020年3月底仍未動(dòng)工。

（二）生態(tài)林建設(shè)項(xiàng)目未按實(shí)際工程量驗(yàn)收。秤架瑤族鄉(xiāng)干坑綠美古樹(shù)鄉(xiāng)村一期工程中溪流水池工程設(shè)計(jì)施工圖和工程預(yù)算書(shū)中挖開(kāi)水池工程量為787.82立方米，預(yù)算投資金額3.8萬(wàn)元。根據(jù)秤架鄉(xiāng)提供的資料顯示，2019年8月26日，鄉(xiāng)政府召開(kāi)班子會(huì)議，一致同意變更溪流水池工程量，但沒(méi)有及時(shí)辦理變更手續(xù)。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)察看，該工程項(xiàng)目溪流水池實(shí)際工程量?jī)H為41立方米，工程完工后，項(xiàng)目驗(yàn)收仍按原工程預(yù)算的787.82立方米進(jìn)行驗(yàn)收。對(duì)此，縣審計(jì)局及時(shí)向建設(shè)單位和項(xiàng)目主管部門發(fā)出審計(jì)整改函，要求其立行立改，及時(shí)完善相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)?？h林業(yè)局對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題高度重視，選取了具有資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)該工程進(jìn)行重新核準(zhǔn)，并將根據(jù)其出具的工程結(jié)算審核書(shū)支付余下工程款。

（三）學(xué)前教育資金管理使用不規(guī)范。截至2020年3月，縣教育局仍未牽頭建立健全相應(yīng)協(xié)調(diào)機(jī)制，完善學(xué)前教育聯(lián)席會(huì)議制度，并定期召開(kāi)會(huì)議；縣教育部門收到上級(jí)下達(dá)資金文件30天內(nèi)未及時(shí)按規(guī)定制定資金分配方案；省級(jí)學(xué)前教育發(fā)展專項(xiàng)資金截至2020年3月底結(jié)余489萬(wàn)元。

（四）未及時(shí)申報(bào)寄宿制生均經(jīng)費(fèi)?？h教育局未及時(shí)申報(bào)2019年度寄宿制生均經(jīng)費(fèi)，涉及金額51.92萬(wàn)元（應(yīng)申報(bào)137.92萬(wàn)元，實(shí)際申報(bào)86萬(wàn)元）。

六、原因分析及審計(jì)建議

從2019年度審計(jì)情況來(lái)看，上述問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因是：一是財(cái)政收支矛盾仍較突出。我縣受近年國(guó)家性減稅降費(fèi)政策及生態(tài)功能區(qū)定位因素的影響，本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入增長(zhǎng)乏力，保民生保運(yùn)作壓力較大；二是預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，推進(jìn)預(yù)算改革有待加強(qiáng)。個(gè)別部門單位對(duì)項(xiàng)目資金調(diào)研論證不夠充分，預(yù)算安排和財(cái)政資金分配精準(zhǔn)度不夠，預(yù)算難以有效執(zhí)行；三是績(jī)效管理約束力不夠強(qiáng)。個(gè)別部門單位未能提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，項(xiàng)目前期可行性研究和規(guī)劃布局等準(zhǔn)備工作不扎實(shí)，導(dǎo)致資金結(jié)存閑置，項(xiàng)目建設(shè)滯后，有關(guān)政策措施難以落實(shí)。為此，審計(jì)建議：

（一）深化預(yù)算管理改革，規(guī)范預(yù)算管理行為。按新預(yù)算法及相關(guān)要求，加強(qiáng)財(cái)政“精細(xì)化”管理；財(cái)政部門應(yīng)采取切實(shí)有效的措施，保證非稅收入及時(shí)、足額入庫(kù)；建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算或無(wú)預(yù)算支出。

（二）加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效率。加大預(yù)算執(zhí)行力度，減少年底項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)和閑置；落實(shí)績(jī)效管理和主體責(zé)任，制定切實(shí)可行的績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度；加大盤活財(cái)政存量資金力度，建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機(jī)制，盤活并統(tǒng)籌利用好存量資金。

（三）進(jìn)一步推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí)?？h相關(guān)職能部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注“六穩(wěn)六?！钡戎卮笳叽胧┞鋵?shí)情況，著力解決政策實(shí)施未聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題，認(rèn)真查找原因，進(jìn)一步健全完善相關(guān)保障制度，促進(jìn)重大政策措施落地見(jiàn)效。

（四）進(jìn)一步強(qiáng)化問(wèn)責(zé)和公開(kāi)，健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制。將審計(jì)整改納入督查督辦事項(xiàng)，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)；對(duì)未按期整改和整改不到位的，實(shí)行追責(zé)問(wèn)責(zé)；被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行整改第一責(zé)任，對(duì)審計(jì)反映的問(wèn)題和提出的審計(jì)建議，應(yīng)及時(shí)組織研究、完善相關(guān)制度，切實(shí)整改到位。

縣人大常委會(huì)主任、各位副主任、各位委員：

新冠肺炎疫情發(fā)生后，我縣審計(jì)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于疫情防控工作的重要講話精神和省、市、縣委的工作部署，在審計(jì)署的統(tǒng)一部署下，迅速成立疫情防控專項(xiàng)審計(jì)組，開(kāi)展新冠肺炎疫情防控財(cái)政資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)，堅(jiān)持邊審邊改，重在促進(jìn)規(guī)范管理，推動(dòng)落實(shí)政策和解決問(wèn)題。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)了我縣疫情防控信息的及時(shí)公開(kāi)和疫情防控資金的及時(shí)撥付到位，為確保我縣打贏疫情防控總體戰(zhàn)和阻擊戰(zhàn)提供了審計(jì)的堅(jiān)強(qiáng)保障作用。

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反饋的具體審計(jì)情況，縣審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出相應(yīng)處理意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制。下一步，縣審計(jì)局將按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及縣委縣政府的要求督促有關(guān)部門認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向縣人大常委會(huì)專題報(bào)告。

縣人大常委會(huì)主任、各位副主任、各位委員：

縣審計(jì)局將在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神和縣委十三屆九次全會(huì)精神，自覺(jué)接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不忘初心、牢記使命，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為我縣立足“一區(qū)定位”，加快入珠融灣，全面實(shí)施“三個(gè)全域兩大攻堅(jiān)”系列行動(dòng)做出審計(jì)應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。